Как получить налоговый вычет за ребенка?
Вычет за содержание ребенка — один из стандартных налоговых вычетов, установленных статьей 218 НК РФ. Они предоставляются налогоплательщику при подаче налоговой декларации на основании письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие вычеты.
Размер вычета — 1000 руб. на каждого ребенка. Право на его получение предоставляется до суммы дохода 280 000 руб.
Вычет действует в отношении доходов, облагаемых по налоговой ставке 13 %, то есть реальный выигрыш, например, для родителя одного ребенка, составит 130 руб (1000 руб*13 %) или 260 руб, если работают оба родителя. Воспользоваться вычетом можно в течение каждого года — с рождения ребенка до его 18-летия (или до 24 лет, если он учится на дневном отделении).
За какое лечение можно получить вычет?
Вычет предоставляется на основании заявления налогоплательщика при подаче налоговой декларации в размере фактических расходов в налоговом периоде. Но размер вычета (и даже совокупности всех социальных вычетов — на обучение, лечение, за ребенка и т. п.) не может превышать 120 000 рублей за год. Это не относится лишь к дорогостоящему лечению.
На дорогостоящее лечение вычет предоставляется на основании заявления налогоплательщика в размере фактических расходов, подтверждением расходов является Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы, форма которой и порядок выдачи утверждены Приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 № 289 «О реализации Постановления Правительства Российской Федерации от 19 марта 2001 г. № 201 «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета».
Как сэкономить на образовании?
Получить вычет с фактических расходов на обучение. На собственное обучение вычет предоставляется при подаче налоговой декларации в размере фактически произведенных расходов с учетом ограничений, установленных п. 2 ст. 219 НК РФ (за исключением расходов на обучение детей).
На обучение детей вычет предоставляется на основании заявления налогоплательщика в размере фактических расходов, но не более 50 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).
Документы, представляемые вместе с заявлением:
- договор с образовательным учреждением, имеющим лицензию на оказание соответствующих образовательных услуг, на обучение в этом учреждении;
- справка учебного заведения, подтверждающая, что ребенок налогоплательщика обучался в соответствующем налоговом периоде на дневной (очной) форме обучения;
- свидетельство о рождении ребенка налогоплательщика;
- платежные документы, подтверждающие оплату за обучение.
Что нужно для получения вычета за лечение?
При оплате медицинских услуг (в учреждениях любой формы собственности, главное, чтобы у него была лицензия на осуществление медицинской деятельности) нужно попросить выписать справку об оплате. В ней должны быть:
- штамп (со всеми данными учреждения, в т. ч. с данными о лицензии);
- полностью ФИО налогоплательщика (если хотите получить вычет за лечение ребенка, писать нужно ФИО родителей);
- ИНН налогоплательщика (при его наличии) и сведения о его родственных отношениях с пациентом указываются по сообщению налогоплательщика;
- стоимость услуги в рублях прописью с большой буквы.
Корешок справки медицинское учреждение оставляет у себя.
Перед покупкой лекарств стоит попросить у врача рецепт, причем на бланке по форме №107/у. Если врач назначил лекарства из Перечня, утвержденного правительством, то за расходы по покупке лекарства также можно будет получить вычет.
Рецепт выписывается в двух экземплярах, один для аптеки, второй для налоговой (на этом экземпляре врач должен поставить штамп «для налоговых органов РФ», там же есть место для указания ИНН).
